In het proces op weg naar deze begroting hebben wij de reserves doorgelicht. Deze doorlichting heeft geleid tot onderstaand voorstel om een aantal reserves op te heffen. Daarnaast is bij twee reserves sprake van een structurele vrijval.

1. Voorstel om de volgende reserves op te heffen
Reserve Onderwijshuisvesting
In 2015 is er al besloten om per 2018 deze reserve op te heffen. Het onderliggende bestedingsprogramma is echter nog niet helemaal verwerkt. Na uitvoering van het bestedingsprogramma resteert € 990.000. Dit kan vrijvallen aangezien nieuwe aanvragen via de perspectiefnota worden ingediend.
Vrijval van saldo van € 990.000.

Reserve Tijdelijk jongerenwerk 2015-2017
Geen bestedingen 2018 e.v. voor deze tijdelijke reserve, derhalve opheffen.
Vrijval van saldo van € 126.000.

Reserve Werkgelegenheid
Reserve wordt gebruikt om uitgaven ten behoeve van acquisitie, stimulering starters, accountmanagement bestaande bedrijven te bekostigen. De reserve wordt gevoed vanuit ‘vaste’ afdrachten uit het grondbedrijf.  Voorgesteld wordt de reserve op te heffen en de bijdrage Grondbedrijf op te nemen in de exploitatie, zodat financiering gewaarborgd is.
Vrijval: € 257.000

Reserve Woningbouw
Deze reserve is in het verleden ingesteld als risicobuffer voor de door de gemeente verstrekte
geldleningen in het kader van de volkshuisvesting. Gezien afnemende leningenportefeuille wordt het risico kleiner en kan het renterisico worden meegenomen in het weerstandsvermogen. Derhalve kan deze reserve worden opgeheven.
Vrijval: € 331.000

Reserve Cofinanciering
Deze reserve is oorspronkelijk ingesteld voor de cofinanciering van de regio en het stadscontract.
Voeding vindt niet plaats en reserve leidt een stil leven. Derhalve reserve opheffen.
In de reserve is nog één verplichting (WFC € 238.000), bij de opstelling van de programmarekening wordt deze betrokken.
Vrijval: € 1.122.000

Reserve Kapitaallasten
Deze reserve wordt niet meer gebruikt. Openbare ruimte heeft z’n eigen reserve. Voor de overige onderdelen loopt de vervanging via de integrale afweging. Derhalve reserve opheffen.
Bij de opheffing van deze reserve wordt ook betrokken een van het recreatieschap ontvangen bedrag
(€ 400.000) voor vervanging fietspaden. Voorgesteld wordt dit bedrag vrij te laten vallen en de benodigde kapitaallasten toe te voegen aan budget Wegen.
Vrijval: € 2.900.000 incidenteel en € 970.000 structureel (2019: € 1.115.000, 2020 e.v. € 970.000)

Reserve Herbezettingsgelden
Deze reserve is ingesteld voor herplaatsingskandidaten. Voorgesteld wordt om dit via reguliere exploitatie te laten verlopen (dan wel de P-reserve).
Vrijval: € 0. Saldo van € 424.000 storten in P-reserve

2. Voorstel om de volgende reserve af te romen
BTW Compensatiefonds
Uit deze reserve kan incidenteel € 1 miljoen vrijvallen. Daarnaast is, uitgaande van het gemiddelde van de investeringen in riolering, een structurele vrijval van € 200.000 mogelijk ingaande 2019.
Vrijval: 2018 € 1 miljoen, 2019 e.v. € 200.000

Reserve Kunstaankopen
Voorgesteld wordt om een gedeelte (een bedrag van € 100.000) waar geen verplichtingen onder liggen vrij te laten vallen.
Vrijval: € 100.000

3. Samenvattend overzicht